Wyniki finansowe Grupy PSB Handel S.A., Bilans, Rachunek zysków i strat

Grupa PSB Handel S.A., jako podmiot oddzielny w stosunku do członków, jest z założenia jednostką samofinansującą się, ale zorientowaną na minimalny zysk. Ma on wystarczyć na pokrycie kosztów stałych i utrzymanie niezbędnych rezerw, gwarantujących wypłacalność zobowiązań wobec Dostawców oraz zdolność kredytową. Zasadnicze zyski finansowe, wynikające z lepszych warunków zakupowych, dodatkowych bonusów i inne oszczędności przekazywane są firmom Akcjonariuszy.

W 2021 r. Spółka znacząco podwyższyła kapitały poprzez emisje nowych akcji serii „F”, „G” i „H”. Łączna kwota podwyższenia kapitałów zakładowego i zapasowego z tego tytułu wyniosła 43.904,2 tys. zł.

W 2021 roku przedsiębiorcy nadal musieli zmierzyć się z wpływem epidemii koronawirusa na prowadzaną działalność. W branży budowlanej epidemia nie wywarła niekorzystnego wpływu na wysokość przychodów ze sprzedaży. Ograniczenia związane z COVID-19 miały natomiast istotny wpływ na funkcjonowanie Hotelu Słoneczny Zdrój, który kolejny rok z rzędu nie mógł prowadzić swojej działalności w pełnym zakresie. Przychody ze sprzedaży usług hotelowych w 2021 roku znacznie wzrosły w stosunku do roku 2020 (wzrost o 72%), ale nadal były niższe o 11% od przychodów z 2019 roku, czyli z okresu przed pandemią. Przychody ze sprzedaży usług hotelowych nie wpływają znacząco na wynik w skali całej firmy, ponieważ udział sprzedaży hotelowej w ogólnej wynosi 0,33%.

W 2020 roku Zarząd Spółki Grupa PSB Handel S.A., kierując się zasadą ostrożności, podjął decyzję o utworzeniu rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe (za lata 2013-2015) w łącznej wysokości 194 mln zł. W 2021 roku poziom rezerwy uległ zmianie. Została ona zwiększona o kwotę 12,5 mln zł wynikająca głównie z aktualizacji odsetek od powyższych zobowiązań oraz pomniejszona o wpłatę w wysokości 34,3 mln zł dotyczącą 2013 roku. Poziom rezerwy zmniejszył się również po wydaniu w dniu 13-12-2021 roku decyzji przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Kielcach za rok 2014, ponieważ rezerwa utworzona w 2020 na poczet tegoż roku przekształciła się w zobowiązanie. W bilansie Spółki sporządzonym na dzień 31-12-2021 wysokość tego zobowiązania pomniejszają dokonane wpłaty w łącznej kwocie 60 mln zł. W stosunku do roku 2013, jak też 2014 Wojewódzki Sąd Administracyjny wydał postanowienie o wstrzymaniu wykonania decyzji do momentu ostatecznego rozstrzygnięcia. Podsumowując, pomimo braku obowiązku Spółka wpłaciła w 2021 roku na rachunek organu podatkowego łączną kwotę ponad 94 mln zł.

Przychody ze sprzedaży w 2021 roku były najwyższe w historii Spółki i wyniosły 3 768 mln zł (wzrost o 18% w stosunku do roku 2020), a zysk z działalności wyniósł 34 mln zł. Kapitał pracujący Spółki na koniec 2021 wyniósł 150 mln i spadł o 14% w stosunku do roku 2020. Wskaźnik bieżącej płynności finansowej wyniósł 1,34, a wskaźnik wysokiej płynności 1,12 – zatem Spółka nie miała żadnych trudności w regulowaniu zobowiązań. Zapłata znacznej kwoty na rzecz organu podatkowego nie wpłynęła niekorzystnie na sytuację finansową Spółki, a pozostałe kwoty należne urzędowi nie będą wymagalne jednorazowo, lecz rozłożone w czasie. W związku z powyższym Zarząd nie obawia się spadku wskaźników płynności.

W 2021 roku wypłacono „bonusy handlowe” w kwocie 122,5 mln zł oraz bonusy „lojalnościowo-marketingowe” w wysokości 12,5 mln zł – stanowią one przychód Partnerów handlowych Spółki, dzielony według zaangażowania w realizację sprzedaży i spełnienia warunków umownych. Łącznie w 2021 roku Spółka wypłaciła swoim Partnerom z tytułu bonusów kwotę 135 mln zł.

Aktywa trwałe Spółki wyniosły 174,05 mln i spadły w stosunku do poprzedniego roku o 2,8%. Spowodowane to było głównie sprzedażą sklepu Mrówka w Jaśle oraz bieżącą amortyzacją wykorzystywanego majątku.

W 2021 roku Grupa PSB Handel S.A. odnotowała znaczny wzrost przychodów ze sprzedaży – 18,13% w stosunku do roku poprzedniego. Wartość należności wzrosła o 75,6 mln (18,9%) – wzrost porównywalny ze wzrostem przychodów. Rotacja należności utrzymała się na poziomie sprzed roku i wynosiła 46 dni. Obsługa zwiększającej się wartości przychodów związana jest z ciągłym wzrostem ilości opracowywanych dokumentów. Ilość faktur zwiększa się wraz ze wzrostem liczby placówek handlowych działających w Grupie, ilości Dostawców oraz rozszerzaniem oferowanego asortymentu. W ostatnim roku kontynuowaliśmy proces wdrażania pełnego elektronicznego obiegu faktur, zarówno z odbiorcami jak i z Dostawcami. Stanowił on 42,3% faktur wystawionych oraz 72,5% faktur otrzymanych.

W rachunku zysków i strat, w pozycji „koszty zarządu” wykazywane są koszty funkcjonowania Spółki, jako całości w tym: wynagrodzenia pracowników (z wyjątkiem zatrudnionych w sklepach Mrówka oraz w Hotelu), narzuty na wynagrodzenia, koszty utrzymania biur i magazynów, koszty usług telekomunikacyjnych, reprezentacji, podatki, podróże służbowe itp. Koszty zarządu wzrosły o ponad 19% w stosunku do roku ubiegłego. Związane jest to głównie ze wzrostem kosztów wynagrodzeń – wzrostem płacy minimalnej i zwiększeniem zatrudnienia.
W 2021 roku, w konsekwencji zwiększenia przychodów ze sprzedaży, nastąpił wzrost kosztów sprzedaży w porównaniu do poprzedniego roku o 10 mln (22%). Wynika on głównie ze wzrostu kosztów transportu (1,3 mln), zwiększenia kwot wypłaconych bonusów lojalnościowych (2,2 mln), wzrostu kosztów działalności placówek detalicznych – sklepów Mrówka i Filii w Warszawie. W poprzednim roku funkcjonowały 3 sklepy Mrówka, natomiast przez część 2021 roku 4: Busko, Grodzisk, Jasło – sprzedaż obiektu w 06.2021, Andrychów – uruchomienie sklepu w 03.2021.

W 2021 roku Spółka nadal angażowała się w pomoc służbom medycznym w walce z epidemią COVID-19, przekazując na rzecz lokalnych szpitali środki ochrony osobistej o wartości 617 tys. zł. Kwota ta obciążyła pozostałe koszty operacyjne.

Sprawozdanie finansowe Grupy PSB Handel S.A. za 2021 rok zostało zbadane przez BILANS-SERVIS spółka z o.o., ul. Robotnicza 1, 25-662 Kielce.
W dniu 28-04-2022 roku podmiot badający przekazał „SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO” dla Walnego Zgromadzenia Grupy PSB Handel S.A. z siedzibą w Wełczu, za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021, w którym zawarł pozytywną opinię na temat badanego sprawozdania.